Che cos'è la due diligence investigativa
Accanto alla due diligence contabile e legale, quella investigativa verifica la reputazione e l'affidabilità della controparte e delle persone che la guidano. Ricostruisce assetti proprietari e collegamenti societari, cariche e trascorsi professionali dei soci e degli amministratori, eventuali procedure concorsuali, protesti e pregiudizievoli, e la presenza di notizie rilevanti sulla stampa e nelle fonti aperte.
Verifiche sul campo
Quando serve, l'analisi documentale è integrata da verifiche dirette, per esempio sull'effettiva operatività delle sedi, sulla consistenza di impianti e mezzi dichiarati e sulla reputazione presso clienti e fornitori. È spesso qui che emergono le discrepanze più significative.
Quando serve
La due diligence è utile prima di cessioni e acquisizioni di quote, ingressi di nuovi soci, accordi di distribuzione o di fornitura rilevanti, nomine di amministratori e manager e operazioni con controparti estere poco conosciute.